Рабочая программа учебной дисциплины «Управление финансами кредитной организации»

Разработала к.э.н., доцент Базилевич А.Р.

1. Структура

1.1 Цель изучения курса

- Основная цель курса — изучение теоретических и практических аспектов финансового управления в современном коммерческом банке и небанковской кредитной организации и на этой основе разработка эффективных методов банковского менеджмента в условиях экономики Российской Федерации.

Раскрытие поставленной цели становится возможным посредством рассмотрения следующих задач: 1) изучение особенностей формирования организационно-управленческой структуры кредитной организации; 2) рассмотрение основ банковской политики как сочетания стратегии и тактики, показателей, их характеризующих; 3) исследование теорий управления финансовыми ресурсами коммерческих банков; 4) характеристика ликвидности активов и баланса банка, методов управления ликвидностью на уровне руководства кредитной организации; 5) исследование видов доходов, расходов коммерческого банка, оценка финансовых результатов деятельности кредитной организации; 6) определение уровня риска банковских операций и небанковских сделок — отечественный и зарубежный опыт, риск-менеджмент в банковском деле; 7) практическая реализация методов управления персоналом коммерческих банков; 8) определение роли и возможностей регулирования банковской деятельности со стороны Центрального банка в Российской Федерации и в экономически развитых государствах.

- Знания и навыки, полученные студентами в ходе изучения куреа "Управление финансами кредитной организации", являются теоретической основой для прохождения преддипломной практики и выполнения итоговой выпускной работы по специализациям "Банковское дело", "Финансовый менеджмент".

В результате изучения дисциплины "Управление финансами кредитной организации" студент должен усвоить современные концепции организационно-управленческого устройства кредитных организаций, субъектов и объекта управления банковской деятельности с позиций ликвидности, доходности, риск-менеджмента; иметь представление о предметных взаимосвязях процедур и приемов финансового менеджмента банка со статистикой, теорией и практикой экономического анализа; обладать навыками самостоятельного и последовательного применения аналитических инструментариев, изученных в настоящем курсе, в анализе банковских операций на микро- и макроуровнях, построения логически выдержанных заключений по результатам проведенного исследования.

Таблица 1

Наименование укрупненных разделов курса

Что должен

Какими должен обладать навыками

знать

уметь

1.Управление капиталом банка.

2. Управление ликвидностью коммерческого банка.

3.Управление прибыльностью и доходностью. Оценка доходов и расходов банка.

4.Экономический анализ деятельности коммерческого банка как функция менеджмента.

1.Методы управления собственным капиталом банка.

2.Функции собственного капитала и формы его проявления.

1. Управление ликвидностью на уровне руководства банка и его структурных подразделений.

2. Оценка активов банка с учетом степени риска.

1.Структуру доходов и расходов банка.

2.Управление расходами банка. Организация риск-менеджмента

1.Метод экономического анализа как функция управления банка

1.Дать оценку ресурсной базы коммерческого банка.

2.Определять сумму основного и дополнительного капитала.

3.Рассчитать сумму собственного капитала.

1.Рассчитать объемы высоколиквидных активов, определить различия по сумме и структуре между указанными видами активов коммерческого банка, рассчитать нормативы мгновенной и текущей ликвидности.

1.Определять доход от кредитных операций.

1.Составить отчетный баланс коммерческого банка и провести его структурный анализ.

Последовательное применение аналитических инструментариев и логически выдержанных заключений по результатам изучения данной темы.

Дать оценку указанных нормативов, сопоставить их значения и указать факторы, обуславливающие их различия.

Определять мертвую точку доходности и норму прибыли на капитал.

Оценка банковских операций

1.2 Тематический план

Таблица 2 Тематический план

Наименование темы

Количество часов

Лекций

Практических занятий

Самостоятельная работа

Всего

1.Организационно-управленческая структура коммерческого банка

2.Банковская политика: стратегия и практика

3.Управление капиталом банка

4.Управление ликвидностью коммерческого банка

5.Управление прибыльностью и доходностью. Оценка доходов и расходов банка.

6.Управление кредитным портфелем.

7.Управление валютным портфелем.

8.Управление рисками.

9.Модели управления активами и пассивами коммерческого банка.

10.Управление персоналом банка.

11.Экономический анализ деятельности коммерческого банка как функция менеджмента

12.Банковские технологии в области управления рисками

13.Основы банковского механизма кредитования

14.Рейтинговая оценка банков

Итого:

1.3 . Содержание лекционного курса

1. Организационно-управленческая структура коммерческого банка

План

1. Менеджмент как фактор конкуренции коммерческих банков.

2. Факторы, определяющие структуру коммерческого банка: размер, персонал, специализация.

3. Структура аппарата управления банка.

4. Высшие органы управления банка: их цели и функции.

5. Принципы организации управления банком.

6. Проблемы управления коммерческим банком в современных условиях.

7. Характеристика видов конъюнктурной модели банка.

Ключевые понятия: организационные формы, совет директоров, акционеры, самостоятельные банки, банковские отделения, банковская холдинговая компания, филиальные банки, корреспондентские отношения, банки банков, сети банковского обслуживания, совместное предприятие, межштатная банковская деятельность, торговые ассоциации, мультибанковые холдинговые компании.

2.Банковская политика: стратегия и практика

План

1. Концепция развития банка и ее содержание в современных условиях.

2. Регулирующее воздействие Центрального банка Российской Федерации на формирование стратегических и тактических планов деятельности коммерческого банка.

3. Стратегия банка: основные перспективные альтернативы деятельности кредитной организации.

4. Система и компоненты тактического планирования деятельности банка.

5. Основы разработки бизнес-плана и плана мероприятий кредитной организации.

6. Формирование финансовой политики банка посредством планирования портфеля активов, пассивов и услуг.

7. Процесс бюджетирования в коммерческом банке: основные принципы и построение бюджета подразделений банка.

Ключевые понятия: банк, небанковские банки, валютный курс, учет коммерческих векселей, сберегательные депозиты, депозиты до востребования, трастовые (фидуциарные) услуги, брокерские услуги по операциям с ценными бумагами, финансово-консультативные услуги, услуги по управлению потоками наличности, услуги по лизингу оборудования, страховые полисы, планы обеспечения граждан по старости или болезни.

3.Управление капиталом банка

План

1. Банковские ресурсы и их характеристика.

2. Методы управления собственным капиталом банка.

3. Функции собственного капитала и формы их проявления.

4. Факторы, определяющие особенности управления
капиталом.

5. Показатели эффективности использования капитала и его достаточности.

Ключевые понятия: капитал, операционный риск, валютный риск, риск злоупотреблений, диверсификация портфеля, географическая диверсификация, обыкновенный акционерный капитал, привилегированный акционерный капитал, излишек, капитал 1-го класса, капитал 2-го класса, нераспределенная прибыль, резервы субординированные обязательства, неконтрольный пакет акций консолидированных дочерних компаний, ценные бумаги, погашаемые за счет продажи акций, закон о международном кредитовании и надзоре 1983г., Базельское соглашение, темп прироста внутреннего капитала.

4.Управление ликвидностью коммерческого банка

План

1. Виды и характеристика ликвидности баланса и платежеспособности банка.

2. Управление ликвидностью на уровне руководства банка и его структурных подразделений.

3. Оценка активов и пассивов по степени ликвидности и срокам востребованности обязательств.

4. Оценка активов банка с учетом степени риска

Ключевые понятия: ликвидность, нетто-ликвидная позиция, управление активами, ликвидные активы, альтернативная стоимость, управление пассивами, сбалансированный метод управления ликвидностью, метод источников и использования средств, разрыв ликвидности, метод структуры средств, индикаторы ликвидности, менеджер, ведущий денежное направление, обязательные резервы, система текущего расчета резервов, период расчета резервов, период поддержания резервов.

5.Управление прибыльностью и доходностью. Оценка доходов и расходов банка.

План

1. Структура доходов и расходов банка. Процентные и беспроцентные доходы.

2. Определение дохода от кредитных операций. Понятие процентной маржи.

3. Доходность от операций с ценными бумагами.

4. Финансовые результаты деятельности банка по операциям с иностранной валютой.

5. Управление расходами банков. Организация риск-менеджмента в банке.

6. Мертвая точка доходности банка и ее характеристика.

7. Система финансовых коэффициентов оценки уровня доходности.

Ключевые понятия: прибыль банка, соотношение прибыли и активов (ROA), соотношение прибыли и акционерного капитала (ROE), эффективность, чистая процентная маржа, непроцентная маржа, прибыль, использование активов.

6.Управление кредитным портфелем

План

1. Сущность и структура кредитного портфеля.

2. Доходность, ликвидность и рискованность кредитного портфеля.

3. Диверсификация кредитного портфеля.

4. Способы снижения кредитных рисков в мировой и отечественной банковской практике.

Ключевые понятия: ипотечные ссуды (ссуды под недвижимость), ссуды финансовым учреждениям, сельскохозяйственные ссуды, ссуды торговым и промышленным компаниям, ссуды частным лицам, ссуды, обеспеченные ценными бумагами, лизинговое финансирование, оптовые кредиторы, розничные кредиты, рейтинг CAMEL, наличность, поток наличности, долговое обязательство, соглашение о предоставлении кредита, обеспечение, ограничительные условия, гарантии, случаи невыполнения обязательств, кредитный анализ, разработка планов по возврату кредитов.

7.Управление валютным портфелем.

План

1. Сущность и структура валютного портфеля, активов и обязательств по всем видам валют.

2. Сущность понятий "закрытая валютная операция", "открытая валютная операция".

3. Лимит открытой валютной позиции и его назначение.

4. Финансовые инструменты и их производные на валютном рынке.

Ключевые понятия: представительство банка, банковское отделение, филиал, совместное предприятие, филиалы, создаваемые в соответствии с законом Эджа, международные банковские пункты (МБП), банковские отделения – «раковины», закон об экспортных торговых компаниях, экспортные торговые компании (ЭТК), закон о международных банках, Закон о международном кредитовании и контроле, Базельское соглашение, иностранная валюта (FOREX), Форвардные (срочные) контракты, валютный фьючерсный (срочный) контракт, валютный опцион, валютные свопы, долговые ценные бумаги (ДЦБ), Еврокоммерческие бумаги (ЕКБ), американская депозитная квитанция (АДК),рынок еврооблигаций, свопы процентных ставок, экспортно-импортный банк, свопы «долг взамен на акции».

8.Управление рисками.

План

1. Риск как экономическая категория управления.

2. Виды рисков и оценка факторов банковского бизнеса.

3. Методы управления системным риском в банковском деле.

4. Методы хеджирования процентного и валютного риска.

Ключевые понятия: риск неплатежеспособности, мультипликатор акционерного капитала, кредитный риск, риск несбалансированной ликвидности, рыночный риск, процентный риск, риск недополучения прибыли.

9.Модели управления активами и пассивами коммерческого банка.

План

1. Сущность, задачи и теории управления активами и пассивами коммерческого банка.

2. Бухгалтерская, экономическая и организационная модели УАП.

3. Методы управления гэпом.

4. Временные горизонты управления гэпом. Стратегии управления дисбалансами.

Ключевые понятия: стратегия управления активами, Стратегия управления пассивами, Стратегия управления фондами, метод объединения источников фондов, метод разделения источников фондов, чистая процентная маржа, управление дисбалансами, дисбаланс средневзвешенных сроков погашения.

10.Управление персоналом банка.

План

1. Планирование потребностей банка в штатах. Формирование штатного расписания банка.

2. Система подготовки и переподготовки кадров. Система передвижения по служебной лестнице.

3. Принципы общения в коллективе.

4. Оценка труда банковского персонала.

5. Мотивация работы сотрудников банка.

Ключевые понятия: содержательные и процессуальные теории мотивации, концепции теории справедливости.

11.Экономический анализ деятельности коммерческого банка как функция менеджмента

План

1. Метод экономического анализа как функция управления банком.

2. Основные принципы и методы экономического анализа.

3. Роль и значение аналитических отделов в аппаратах управления.

4. Структурный, качественный и количественный анализ баланса.

5. Оценка банковских операций.

Ключевые понятия: экономические нормативы – норматив достаточности капитала, нормативы ликвидности баланса кредитной организации, нормативы ограничения крупных рисков в области привлечения и размещения ресурсов; понятие рейтинга, подходы в составлении рейтингов – экспертный, бухгалтерский.

Рекомендуемая литература

1. Банки и банковское дело / Под ред. И. Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2001.

2. Банки на развивающихся рынках: В 2 т.: Пер. с англ. Т.2: Интерпретирование финансовой отчетности. М: Финансы и статистика, 1995.

3. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Банковский и биржевой информационный центр, 2001.

4. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесни-кова, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2000.

5. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М.: ИКЦ "ДИС", 1997.

6. Валенцева Н.И., Мамонова И.Д., Ларионова И.В. Сборник задач по банковскому делу. М.: Финансы и статистика, 1999.

7. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 1995.

8. Доллан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.,Л.: Профико. 1991.

9. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: В 3 кн. М.: Перспектива. 1996.

10. Никиткина Т.В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2001.

11. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2001.

12. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки / Пер. с англ. А.А. Кандаурова и др.; Под ред. В.М. Усоскина. 2-е изд. М.: Прогресс, 1983.

13. Роуз П.С. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг: Пер. с англ. М.: ДЕЛО ЛТД, 1995.

14. Синки Дж., мл. Управление финансами в коммерческих банках / Пер. с англ. 4-го изд. М.С. Буровой и др.: Под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. М.: Са1а11аху, 1994.

15. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник. М.: Изд-во "Перспектива", 1998.

16. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ "ВАЗАРФЕРРО", 1997.

17. Уткин Э.А. Стратегический менеджмент: способы выживания российских банков. М.: Фонд экономического просвещения, 1996.

18. Черкасов В. Е., Плотицына Л. А. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты: Учебно-практическое пособие. М.: Метаинформ, 1995.

19. Периодическая экономическая литература. Журналы: "Деньги и кредит", "Бизнес и банки", "Деньги". "Банковское дело", "Финансы и кредит", "Эксперт" и др. за 1999-2001гг.

1.4 Содержание практических занятий

- Задача 1

Как выглядит структура коммерческого банка, если функции, выполняемые этим банком, представлены следующей схемой:

Банк

Кредитная функция

Инвестиционное планирование

Управление потоками наличности

Функция брокера

Функция расчетов и платежей

Сберегательные операции

Финансовое консультирование

Функция банковского инвестора

Задача 2

Определить уровень конкурентоспособности банка, если известны следующие данные:

Критерии оценки

Относительная важность

Оценка конкурентоспособности по отдельным факторам

1. Абсолютная доля рынка

2. Относительная доля рынка

3. Тенденции доли рынка

4. Относительная доходность

5. Относительное качество услуг

6. Относительная стоимость услуг

7. Появление новых

УСЛУГ

8. Концентрация клиентов

9. Капиталоемкость

Задача 3

Пусть баланс банка содержит активы и пассивы, распределенные по срокам погашения следующим образом (табл. 1)

Таблица 1

Временная структура баланса банка, млн р.

Статьи активов и пассивов

Стоимость активов и пассивов, имеющих срок погашения или подлежащих переоценке в течение

одного

дня

текущей недели

следующих 30 дней

с 31-го по 60-й день

с 61-го по 90-й

день

более, чем через 90 дней

Ссудная задолженность

НО

184

Ценные бумаги

Вклады до востребования

160

Срочные депозиты

122

Межбанковские

кредиты

Какие изменения в процентных ставках при данной структуре банковского портфеля будут выгодны банку в тактическом плане для каждого временного интервала?

Задача 4

По результатам проверки правильности составления кредитной организацией расчета регулирования размера обязательных резервов на 01.10.01 г. установлен факт занижения суммы средней хронологической ежедневных балансовых остатков за сентябрь, в результате чего банк допустил недовзнос в обязательные резервы 15 млн р. Ставка рефинансирования с 04.11.2000 г. — 25% годовых.

Определить, в каком размере будет взыскан штраф за нарушение порядка формирования обязательных резервов с учетом того, что это первое нарушение в текущем году? Каков размер штрафа при вторичном нарушении, при последующих нарушениях?

Задача 5

На основании данных, представленных в приложении, необходимо сгруппировать ресурсы коммерческого банка, выделив собственные средства, привлеченные и прочие ресурсы, и дать оценку ресурсной базы коммерческого банка.

Задача 6

Баланс коммерческого банка приведен в приложении. Требуется: 1) рассчитать сумму собственного капитала банка; 2) определить сумму основного и дополнительного капитала; 3) перечислить, какие элементы дополнительного капитала не применяются в настоящее время отечественными банками для увеличения совокупной величины собственного капитала.

Задача 7

На основании данных, представленных в приложении, следует рассчитать объемы высоколиквидных активов, а также определить различия по сумме и структуре между указанными видами активов коммерческого банка, рассчитать нормативы мгновенной и текущей ликвидности, устанавливаемые Банком России, дать оценку указанных нормативов, сопоставить их значения и указать факторы, обуславливающие их различия.

Задача 8

На начало операционного дня остаток наличных денег в оборотной кассе банка - 16 млн р. От предприятий. и предпринимателей, обслуживаемых банком в течение операционного дня, поступило 98,75 млн р. наличных денег. В этот же день банк выдал 92,45 млн р. наличных денег. Лимит остатка оборотной кассы данного банка - 20 млн р. Рассчитать остаток оборотной кассы на конец операционного дня. Какие меры должен предпринять банк?

Задача 9

Рассчитать процент инкассации торговой наличной выручки, поступившей непосредственно в кассу банка, и общий процент инкассации на основе данных, приведенных в табл. 2.

Таблица 2 Показатели для расчета инкассации выручки в банке

№ п/п	Показатели	Сумма, млн р.
1	Товарооборот обслуживаемых банком клиентов	78000
2	Мелкооптовая торговля	1956
3	Товары, проданные населению в кредит	257
4	Заработная плата	3056
5	Прочие расходы из выручки на неотложные нужды	1045
6	Поступление выручки в банк	5231
7	Поступление выручки в отделение связи	4782

Задача 10

Величина активов коммерческого банка составляет 410 млн р., в том числе активов, чувствительных к изменению процентных ставок - 170 млн р. Величина пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок - 180 млн р. Пусть в начале исследуемого промежутка времени процентная ставка по требованиям банка составляет 10%, а по обязательствам - 8%.

Определить, как изменится величина чистого процентного дохода банка, если процентная ставка по активам, чувствительным к изменению процентных ставок, поднялась до 12%, а по соответствующим пассивам - до 10%. При этом процентные ставки по фиксированным активам остались на том же уровне.

Задача 11

Пусть сумма процентного дохода, полученного банком по выданным кредитам и ценным бумагам, составила 7 млн р., а сумма процентных расходов по привлеченным депозитам и кредитам - 4,5 млн р.

Определить величину чистой процентной маржи банка, если величина его активов составляет 52 млн р.

Задача 12

Имеется следующая информация о банковских показателях деятельности:

Чистая прибыль после налогообложения - 34 млн р.

Процентные доходы-1875 млн р.

Процентные расходы - 1210 млн р.

Совокупный размер активов - 15765 млн р.

Доходные активы-12612 млн р.

Совокупные обязательства банка-13900 млн р.

Количество обыкновенных акций - 145000 шт.

Непроцентные дох оды-501 млн р.

Непроцентные расходы - 685 млн р.

Резерв на возможные потери по ссудам - 381 млн р.

Налоги - 16 млн р.

Необходимо рассчитать величину процентной маржи,КОЕ, КОА, прибыль в расчете на акцию, рентабельность банка. Определить мертвую точку доходности банка и норму прибыли на капитал.

Задача 13

Коммерческий банк обратился в ЦБ РФ за получением ломбардного кредита на сумму 100 млн р. на срок 30 дней под 25% годовых. В обеспечение кредита банк предоставляет ГКО серии 21064 в количестве 160 штук номиналом 1 млн р. Поправочный коэффициент на стоимость ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредита, составляет 0,8. Определить достаточность обеспечения ломбардного кредита. Рассчитать наращенную сумму долга по кредиту, если он был предоставлен 5.09.01 г.

Задача 14

ТОО "Магазин Вечер" является постоянным клиентом банка. В соответствии с договором инкассации банк инкассирует денежную выручку фирмы. Среднедневная сумма выручки составила: в апреле - 9,8 тыс. р., в мае - 11, в июне - 13, в июле - 14 тыс. р.

В связи с тем, что в августе торговые базы увеличили партии поставок, фирма заключила договор с банком на открытие кредитной линии. В соответствии с договором 1-2 раза в месяц она получает в банке кредит в сумме 100 тыс. р.. погашение которой производится из торговой выручки. Обеспечением кредита является договор на инкассацию ТОО. Кредит выдается в понедельник и гасится в течение двух недель, причем в день выдачи кредита списания не производятся, со вторника на пятницу кредит погашается в суммах по 10 тыс. р., в субботу и воскресенье списание средств не производится, а в понедельник второй недели списывается 20 тыс. р. процентная ставка по договору — 26% годовых.

Составить график погашения ссуды (по дням) и определить сумму процентов, которые должны быть уплачены торговой фирмой.

Задача 15

Коммерческий банк решает вопрос о предоставлении И. Н. Сидорову кредит в сумме 16000 дол. США под 24% годовых на 25 месяцев с 25 января 2000 г. на приобретение однокомнатной квартиры. Обеспечением по кредиту является залог квартиры стоимостью 16000 дол. США, страхование риска уничтожения и повреждения квартиры (на сумму 30000 дол. США), передача на ответственное хранение банку правоустанавливающих документов на квартиру, предоставление банку возможности управлять вкладом до востребования заемщика и текущим валютным счетом.

Перечислить документы, затребованные банком от заемщика для решения вопроса о выдаче кредита; определить достаточность и ликвидность залога. Составить график платежей по кредиту, если предусматривается ежемесячное погашение процентов, а первоначальная сумма возвращается по окончании срока кредита. Объяснить действия банка, если заемщик 01.07.01 г. досрочно внесет 5000 дол. США.

Задача 16

Германский импортер дает своему банку поручение купить для него 10 млн французских франков, которые нужны ему для оплаты по счету, полученному от экспортера. Импортер устанавливает лимит курса 1,3420 ДМ. Покупку французской валюты необходимо произвести в течение 48 ч. Поэтому, если не будет возможности выполнить поручение до окончания рабочего дня в Германии, банк передаст это поручение своему американскому филиалу в Нью-Йорке или японскому филиалу в Токио.

На следующий день предлагаются следующие курсы:

Дол. США/ДМ Дол. США/ДМ Иена/ДМ Иена

ДМ

0,6331/0,6363 0,8492/0,8516 0,8811/0,8834 1,1822/1,1850 1,3393/1,3473

Нью-Йорк

Токио

Франкфурт-на-Майне

Определить по какому курсу ДМ/фр.фр. банк может выполнить поручение импортера в каждой из трех финансовых точек, будет ли соблюден установленный лимит? До какого уровня должен подняться курс ДМ по отношению к доллару США в Нью-Йорке, чтобы был соблюден установленный импортером лимит (при условии, что цена франка останется на прежнем уровне)? Сможет ли импортер купить валюту в рамках своего лимита, если в Токио курс иены по отношению к франку повысится на 0,0027?

Задача 17

Банк имеет длинную валютную позицию 1 млн дол. США, купив их 05.02.01 г. на споте по курсу 1,8100. Однако курс начал падать и понизился до 1,8010 в тот же день. Валютная позиция банка на 05.02.01 г. + 1000000 дол. США - 1810000 ДМ.

Определить, какими сделками "своп" банк может пролонгировать открытую валютную позицию. Выполнить сделку "своп" sell and buy 07.02.01 г. Если допустить, что банк совершил сделку и в течение 07.02.01 г. курс повысился до 1,8150; то требуется закрыть позицию сделкой "спот". Рассчитать объем прибыли банка.

Задача 18

Структура кредитного портфеля на отдельные даты приведена в табл. 3.

Таблица 3 Структура кредитного портфеля коммерческого банка, млн р

Группа Риска	1999 г. 01.10	2000 г. 01.01 01.10	2001 г. 01.01 01.10
1	756	950 200	1780 2500
2	859	630 940	1050 1390
3	1325	1720 1960	2700 3800
4	420	580 660	720 970

Рассчитать размер резерва на покрытие возможных потерь по ссудам на каждую дату, определить степень и динамику совокупного кредитного риска.

Задача 19

Пусть величина чувствительных к изменению процентных ставок активов на балансе банка составляет 15 млн р., а величина чувствительных к изменению процентных ставок пассивов - 20 млн р.

Определить, какой дисбаланс имеет банк и какое влияние он оказывает на величину чистой процентной маржи, если:

1) уровень процентных ставок повышается,

2) 2) уровень процентных ставок понижается.

Задача 20

Рассчитать коэффициенты, описывающие закономерности банковского баланса, используя наиболее значимые коэффициенты, представленные в табл. 4,

Таблица 4 Пример формирования системы коэффициентов

Обозначение коэффициента

Расчетная формула

Коэффициенты достаточности капитала

К1

Собственные средства/Обязательства

К2

Собственные средства/Активы

КЗ

Кредиты/Капитал

К4

Основные средства/Капитал

Коэффициенты ликвидности

К5

Ликвидные активы/Депозиты

Кб

Высоколиквидные активы/Обязательства

Коэффициенты деловой активности

К7

Чистые кредиты/(Всего активы - Прочие активы)

К8

Вложения в ценные бумаги/(Всего активы - Прочие активы)

Коэффициенты результативности

К9

(Чистые кредиты + Вложения в ценные бумаги)/(Чистый процентный доход + Чистый доход по ценным бумагам)

К10

Маржинальный доход/Капитал

К11

Маржинальный доход/Активы-нетто

Коэффициенты фальсификации

К12

Активы-нетто/Активы

К13

Ресурсный потенциал/Валюта баланса

К14

Собственные средства-брутто/Капитал

К15

Маржинальный доход/Прибыль

К16

Ликвидные активы, включая ценные бумаги/Высоколиквидные активы

- Форма проведения занятий: практические занятия проводятся в аудиторных условиях.

- Перечень вопросов, рассматриваемых на практических занятиях:

1. Каковы основные тенденции, влияющие на изменение организационной структуры банка?

2. Как может быть реализована банковская организация на основе отделений?

3. Что такое банковская холдинговая компания?

4. Какие услуги предоставляют банки-корреспонденты и межбанковские расчетные центры?

5. Влияет ли тип организации банковской деятельности на качество обслуживания широкой публики и интересы владельцев? Объясните как.

6. Назовите основные направления эволюции действующего банковского законодательства в части регулирования деятельности кредитных организаций в Российской Федерации.

7. Перечислите основные концепции развития политики современной кредитной организации.

8. Обоснуйте требования, предъявляемые современными коммерческими банками к стратегическому плану.

9. Как осуществляется тактическое планирование в коммерческом банке?

10. Какие организационно-технические мероприятия включает в себя процесс построения системы бизнес-планирования и бюджетирования подразделений кредитной организации?

11. Какие ключевые роли играет капитал в обеспечении управления и деятельности банка?

12. Какова подверженность капитала риску в банковской деятельности?

13. Какие способы расчета банковского капитала используются в настоящее время?

14. Каким образом осуществляется управление государством минимальными стандартами банковского капитала?

15. Может ли капитал предотвратить банкротство банка? , 6. Что означает темп роста внутреннего капитала банка и почему этот показатель важен для управления банка?

16. Каковы основные источники спроса на ликвидные средства?

17. Каковы основные источники формирования банком предложения ликвидных средств?

18. Почему у банков возникают серьезные проблемы в управлении ликвидностью?

19. Как руководство банка, используя метод источников и использования средств, оценивает потребности банка в ликвидных средствах?

20. Что представляет собой метод показателей ликвидности?

21. Какова основная цель управления денежными потоками?

22. Каковы принципы группировки доходов и расходов кредитной организации?

23. Какие критерии классификации доходов банка используются в отечественной и мировой практике?

24. Какие методы оценки уровня доходности на основе системы коэффициентов применяются коммерческими банками?

25. Каким образом с помощью модели спрэда могут оцениваться решения по общебанковскому управлению процентной маржей?

26. Какие формулы для расчета уровня финансовой прочности кредитной организации применяются современными кредитными организациями?

27. С какими внешними и внутренними рисками сталкиваются современные кредитные организации?

28. Какие статьи банковского баланса и отчета о доходах и расходах и прибыли могут использоваться для оценки рискованности операций банка?

29. Опишите операции "спот", "репо", "своп" как методы страхования банковских рисков.

30. Методы оптимизации размещения активов "риск -
доходность". Кривая Лоренца.

31. Какие функции выполняет менеджер кредитной организации по управлению человеческими ресурсами?

32. Какие направления последовательного обучения банковских специалистов считаются наиболее важными в настоящее время?

33. В чем заключаются возможности улучшения трудовой этики банковских специалистов с точки зрения содержательных и процессуальных теорий мотивации? Приведите примеры.

34. Какие концепции теории справедливости могут успешно применяться в практике российских банков?

35. Как может быть реализована эффективная система' внутренних коммуникаций на уровне региональных банков с филиальной сетью?

1.7 Способы текущего и семестрового контроля знаний.

- Краткая характеристика способов текущего контроля знаний и умений студентов – устный опрос, проверка выполненных задач и ответов на контрольные вопросы.

- Итоговый контроль знаний и умений студентов – экзамен.

1.8 Вопросы теоретического и практического характера, охватывающие весь материал изучаемого курса.

1. Кредитная организация как объект финансового менеджмента.

2. Цели и особенности финансового менеджмента в кредитной организации.

3. Отчетность кредитной организации - индикатор эффективности финансового управления.

4. Риски в управлении финансами кредитной организации.

5. Банк как баланс. Стратегии управления балансом коммерческого банка.

6. Активы коммерческого банка. Факторы, влияющие на величину и структуру банковских активов.

7. Процентная ставка как инструмент компенсации кредитного риска.

8. Понятие кредитного риска. Факторы, влияющие на величину кредитного риска.

9. Кредитный портфель и портфельный риск.

10. Этапы принятия кредитного решения. г

11. Оценка кредитоспособности заемщика.

12. Сигналы раннего предупреждения. Идентификация сомнительной ссудной задолженности.

13. Методы управления сомнительной ссудной задолженностью.

14. Структура обязательств коммерческого банка.

15. Понятие банковской ликвидности. Способы обеспечения необходимого уровня ликвидности.

16. Теории управления банковской ликвидностью.

17. Риск управления ликвидностью банка.

18. Ликвидность и доходность. Методы обеспечения их оптимального соотношения.

19. Методы управления ликвидностью коммерческого банка.

20. Процентный риск в банковском деле.

21. Активы и пассивы, чувствительные изменению процентных ставок.

22. Чистая процентная маржа как индикатор эффективности финансового менеджмента в кредитной организации.

23. Понятие дисбаланса. Управление дисбалансами.

24. Финансовые фьючерсы как инструмент хеджирования процентного риска.

25. Хеджирование процентного риска с помощью процентных опционов.

26. Собственный капитал коммерческого банка: функции и структура.

27. Методы измерения величины собственного капитала.

28. Проблема адекватности собственного капитала.

29. Планирование потребности кредитной организаций в дополнительном капитале.

30. Внешние источники собственного капитала кредитной организации.

31. Внутренние источники собственного капитала кредитной организации.

32. Дивидендная политика банка как элемент финансового менеджмента.

33. Регулирование величины собственного капитала кредитной организации органами надзора и контроля.

34. Привлечение собственного капитала из внешних источников.

35. Основные критерии оценки эффективности финансового менеджмента в банке.

36. Стоимость акционерного капитала и возможность

ее оценки.

37. Показатели прибыльности кредитной организации.

38. Связь между показателями прибыли на собственный капитал и прибыли на единицу активов.

39. Анализ составляющих показателя прибыли на собственный капитал.

40. Оценка операционной эффективности кредитной
организации.

41. Управление персоналом банка.

42. Организация банковского менеджмента.

43. Банковская логистика менеджмента клиента.

44. Управление собственным капиталом банка.

45. Управление банковскими ресурсами.

46. Управление заемными средствами коммерческого банка.

47. Управление активами банка.

48. Управление пассивами банка.

49. Управление ликвидностью коммерческого банка.

50. Управление прибылью коммерческого банка.

51. Политика и техника предоставления банковских кредитов.

52. Управление кредитным портфелем банка.

53. Кредитная политика банка во взаимоотношениях с населением.

54. Управление рисками в деятельности коммерческого банка.

55. Управление финансовыми рисками в деятельности коммерческого банка.

56. Управление риском ликвидности баланса коммерческого банка.

57. Управление инвестиционным портфелем коммерческого банка.

58. Управление валютным портфелем.

59. Оценка кредитоспособности клиента банка.

60. Оценка финансовой деятельности банка.

61. Банковские методы управления экономикой.

62. Управление денежным обращением в зоне деятельности банка.

63. Рейтинговая оценка деятельности банка.

64. Способы управления активами и пассивами для защиты риска изменения процентных ставок.

65. Организация кассовой работы банка.

66. Риск и управление депозитным портфелем банка.

67. Организация межбанковских расчетов.

68. Трастовые операции коммерческих банков.

69. Методы и проблемы забалансового финансирования в банковском деле.

70. Организация функционирования рынка межбанковских кредитов.